关于2018年上半年全市 和市本级预算执行情况的报告_市本级政府预决算_百色市财政局
关于2018年上半年全市 和市本级预算执行情况的报告
日期:2018-09-26  发布人:admin  浏览量:1351

——2018年9月6日在百色市第四届人民代表大会

常务委员会第十九次会议上

 

各位常委会组成人员:

受市人民政府委托,我向市人大常委会本次会议报告2018年上半年预算执行情况,请予审议。

今年以来,在市委的正确领导和市人大的监督支持下,紧紧围绕市四届人民代表大会第三次会议批准的财政预算,认真落实中央经济工作会议、全国财政工作会议和全区、全市经济工作会议部署,统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作,加快推进“六强”型财政建设,全力以赴抓好各项措施的落实,较好地完成各项财政工作任务。上半年,全市组织的财政收入76.35亿元,同比增收7.24亿元,增长10.47%,收入规模排名全区第6位,增幅排名第7位;全市一般公共预算支出完成193.01亿元,同比增支16.68亿元,增长9.46%,支出总量排名全区第3位,增幅排名第11位。

一、1-6月财政预算执行情况

(一)1-6月全市预算执行情况

上半年,全市财政收入完成76.35亿元,完成年初市人大通过的全年财政收入计划143.83亿元的53.08%。其中:上划中央收入完成24.86亿元,同比增收4.56亿元,增长22.45%;上划自治区收入完成7.09亿元,同比增收1.25亿元,增长21.41%;一般公共预算收入完成44.39亿元,完成年初预算86.41亿元的51.38%,同比增收1.43亿元,增长3.32%。1-6月,全市一般公共预算支出193.01亿元,完成年度预算的60.96%,同比增长9.46%。

上半年,全市基金预算收入完成15.52亿元,完成年初预算44.63亿元的34.77%,同比增收6825万元,增长4.6%;基金预算支出完成12.94亿元,完成年度预算的30.64%,同比增支1.42亿元,增长12.31%。

2018年,全市仅市本级、靖西市编制了独立的国有资本经营预算,全市年初预算收入2305万元(其中市本级2005万元、靖西市300万元),预算支出1505万元(其中市本级1505万元、靖西市0万元)。上半年,因市本级和靖西市所属的国有企业尚未上缴收入,收支执行均没有发生额。

上半年,全市社会保险基金收入完成72.95亿元,完成年初预算86.93亿元的83.92%,同比增加21.38亿元,增长41.45%;社会保险基金支出完成48.2亿元,完成年初预算81.76亿元的58.96%,同比增支17.22亿元,增长55.59%。

(二)1-6月市本级预算执行情况

上半年,市本级财政收入完成14.25亿元,完成年初人大通过预期目标24.48亿元的58.19%,同比增收2.2亿元,增长18.29%。其中:上划中央收入完成5.82亿元,同比增收1.15亿元,增长24.56%;上划自治区收入完成1.27亿元,同比增收3164万元,增长33.32%;一般公共预算收入完成7.16亿元,完成预算13.15亿元的54.49%,同比增收7396万元,增长11.51%。市本级公共财政支出15.84亿元,完成年度预算的44.45%,同比增支1.44亿元,增长10%。

上半年,市本级基金预算收入完成7.5亿元,完成年初预算22.22亿元的33.75%,同比减收3761万元,下降4.78%。市本级基金预算支出3.84亿元,完成年度预算的27.38%,同比减支1111万元,下降2.82%。

上半年,市本级社会保险基金收入完成40.81亿元,完成年初预算61.33亿元的66.54%,同比增加19.48亿元,增长84.15%;社会保险基金支出完成23.22亿元,完成年初预算58.21亿元的39.89%,同比增支9.09亿元,增长64.31%。

(三)1-6月县级财政收支情况

上半年,县(市、区)财政收入完成62.1亿元,完成县级财政收入计划120.17亿元的51.68%,同比增收5.03亿元,增长8.82%。各县(市、区)除田阳县、隆林县外,均实现上半年收入均衡入库计划,其中完成进度最高的乐业县为57.69%。

上半年,县(市、区)财政支出完成177.17亿元,完成年度预算的63.05%,同比增支15.23亿元,增长9.41%。各县(市、区)支出进度均在50%以上,其中右江区、田东、平果、德保、靖西、那坡、乐业、田林、隆林等9个县(市、区)完成进度超60%。

(四)1-6月地方政府债务情况

1.全市情况

上半年,自治区转贷我市政府债券资金12.9亿元,全部为政府置换债券,全市政府债券支出12.9亿元,支出进度100%。同时,下达新增政府债券限额38.51亿元(上半年资金尚未发行到位)。

2.市本级情况

上半年,市本级获得自治区转贷政府债券资金8.99亿元,全部为政府置换债券,市本级债券支出8.99亿元,支出进度100%。同时,下达新增政府债券限额10.32亿元(上半年资金尚未发行到位)。

二、上半年财政工作的主要措施

上半年,全市财税部门紧紧围绕市四届人大三次会议确定的工作目标,依法加强收入征管,努力挖掘增收潜力,强化支出管理。

(一)精心组织财政收支工作,增强财政保障能力

一是全力保持全市经济平稳较快增长。年初围绕人大通过的收入目标,按均衡入库计划狠抓财政收入组织工作,加强部门联动,强化税收收入及非税收入征管。今年上半年以来,市政府连续召开经济运行分析会、财政收支工作座谈会,全面推进组织收支工作。财税部门时刻关注财政收入动态,全面了解和掌握全市税源情况及收入入库进度情况,狠抓重点税源,针对收入入库薄弱环节,制定工作措施,提高组织税收的预见性和可控性,并组织督查组不定期到各县(市、区)开展财政收支调研督查工作,确保财政收入及时足额征缴入库。全市财政收入一直保持增收态势,确保了上半年实现两位数以上增长预期目标,同比增长10.47%,圆满实现自治区和市委确定的半年收入目标。

二是积极贯彻“稳增长”的政策,强化财政支出管理,确保财政8项支出增长。在确保工资发放、机构正常运转的基础上,通过强化组织领导、加大支出监控力度、提升服务、加强绩效考核等有效措施,预算执行管理进一步提升,民生保障能力进一步增强。上半年民生支出完成157.9亿元,同比增长7.48%,占一般公共预算支出比重达81.81%。在抓总体支出进度的同时,积极调整内部的支出结构,有针对性地抓好涉及支撑经济增长的8项支出专款项目资金的安排工作,财政、发改以及项目单位提前做好项目前期工作,确保安排到财政8项支出的项目资金形成有效的支出,拉动经济增长。上半年,全市财政8项支出完成148.65亿元,增长12.5%,有效地拉动全市经济增长。

(二)不断加大产业扶持力度,全力培植地方税源

推进铝产业“二次创业”是高质量建设百色生态型铝产业示范基地的重要抓手,是贯彻落实中央、自治区决策部署的具体体现,是加快百色发展、实现全面脱贫、同步全面建成小康社会的现实抉择。百色铝产业是全国重要的生态型铝产业示范基地,是自治区重点打造的千亿元产业,是全区推进铝“二次创业”的主战场。全市各级各部门积极落实各项措施,克难攻坚、改革创新,实现铝产业产值突破千亿元大关,示范基地建设也取得了显著的成绩。同时,按照“五个财政”建设的要求,紧紧围绕培育财源,支持企业改革、促进企业发展、培育发展战略性新兴产业、鼓励节能降耗和发展循环经济等,强化企业财务监管、提升服务企业质量、加快推进“抓大壮小扶微工程”以及扶持非公经济发展壮大等方面扎实开展工作,大力促进全市产业经济的快速发展。

一是做好服务工作,落实财政补贴政策,千方百计为企业生产解决实际困难,扼止并扭转各种经济下滑的局面。2018年通过地方财政及向自治区财政申请等多渠道筹措资金,共拨付各项资金2234万元,

二是继续加大对企业节能减排的支持。全市安排拨付淘汰落后产能奖励资金、节能技术改造奖励资金、企业清洁生产资金、循环经济发展专项资金200万元,促进我市经济的可持续发展。

三是以创新支撑引领经济结构优化升级。2018年全市通过向上级财政申请资金以及地方财政安排等多渠道筹措资金1070万元,支持企业技术改造、承接产业转移,扶持战略新兴性产业、煤矿机械化改造等方面,推动我市产业结构调整和经济转型升级。

四是落实市政府的招商引资激励政策,加快总部企业落户和推动互联网+企业入驻百色。除落实好广西大华信息技术有限公司和广西大华智城股份有限公司两家总部经济企业落户百色外,目前正在加快推进将泰国方正集团引进百色,预计2018年兑现总部经济奖励资金498万元。

五是多渠道筹集资金,支持企业发展和园区建设。上半年,共安排工业园区基础设施建设资金、园区标准厂房建设资金、园区投融资公司资本金、园区还本付息资金等各种园区扶持资金2345万元。继续推进与广州、云南文山州、贵州黔西南州合作共建经济产业园区,加快百色新山铝产业示范园区发展。

(三)优化财政支出结构,切实保障民生及重点支出

一是大力推进农村扶贫开发,保障精准扶贫资金投入。上半年,全市共筹措财政扶贫资金26.05亿元,实际支出11.9亿元,主要用于农业生产发展0.45亿元,农村基础设施建设5.37亿元,生态保护1.1亿元,村集体经济0.23亿元,易地搬迁等0.39亿元。

二是加大“三农”投入力度,落实惠农各项政策。提高农业补贴政策效能,保持农业补贴政策连续性和稳定性。上半年全市落实各级财政农业补贴8.77亿元,其中:农业支持保护补贴2.85亿元、农机具购置补贴0.17万元、退耕还林政策补助1.17亿元、森林生态效益补偿基金2.3亿元;移民后期扶持资金2.28万元。

三是落实教育惠民政策,大力支持教育事业优先发展。上半年,全市教育支出34.16亿元,同比增长1.29%。其中,全市实施中小学幼儿园各类教育专项工程等项目共计投入4.78亿元,建设项目367个;上半年全市发放学前教育免保教费、义务教育家庭经济困难寄宿生生活费补助、普通高中国家助学金、普通高中免学费、普通高中免学杂费、中等职业教育国家助学金、中等职业教育免学费、中等职业教育奖学金等8个项目资金共计2.26亿元,受益学生33.87万人;发放11个农村义务教育学生营养改善计划试点县资金1.04亿元,受益学生28.52万人。

四是坚持以“卫生惠民”为核心,以人民满意为追求,抓好健康惠民工程。上半年,全市医疗卫生与计划生育支出30.68亿元,同比增长7.47%,其中:筹措基本公共卫生服务项目资金1.61亿元,免费为全市常住人口提供居民健康档案、健康教育、预防接种、慢性病管理等12项公共卫生服务项目;筹措重大公共卫生等卫生专项资金2514.55万元,保障艾滋病、地中海贫血防治项目、基层医疗机构标准化建设、地方病防治等为民办实事健康惠民工程的顺利开展。

五是突出重点,确保社保项目所需资金及时到位,确保资金安全使用。上半年,全市城乡居民基本医疗参保人数362.72万人,做到大病保险全覆盖。全市城乡居民养老保险支出2.91亿元,参保领取待遇人数50.63万人。全市城乡低保支出3.75亿元,低保受益人数244.38万人次。

六是贯彻落实就业再就业政策,规范资金管理,提高资金使用效益。上半年,全市发放职业培训补贴933.54万元,补助6558人;发放社会保险补贴653.17万元,补助1924人次;发放公益性岗位补贴1218.37万元,补助2149人;发放高校毕业生见习补贴22.32万元,补助42人;发放高校毕业生求职创业补贴240.69万元,补助2149人;发放职业技能鉴定补贴95.33万元,补助4967人。

七是积极筹措资金,支持安居工程保障工作。上半年全市共拨付住房保障资金4.08亿元,比上年增长20.15%,重点用于农村危房改造、公共租赁住房建设等保障性安居工程,为我市保障性安居工程项目建设提供有力的资金保障。

(四)厉行节约,控制和压缩行政成本

在预算执行过程中,拒绝办理超预算或无预算“三公”经费拨款,严禁超范围、超标准报销与相关公务无关的费用;大力压缩一般性支出,严格执行厉行节约有关规定,努力降低行政成本。上半年,全市“三公”经费支出7186.31万元,同比减少136.77万元,下降1.87%。

(五)积极稳妥推进改革工作,全面深化财税体制改革

一是积极做好税制改革相关工作。按照国家以及自治区统一部署和要求,财政会同税务部门贯彻好税制改革工作,进一步理顺税制;建立健全地方税体系,积极培育地方税主体税种,夯实我市经济社会发展的财力基础。加强税收征管和缴纳行为,保障税收收入,保护纳税人合法权益,营造公正、健康、有序的税费营商环境,促进我市经济社会持续健康发展。

二是推进预决算信息公开工作常态化,进一步细化和完善财政预、决算信息以及其他财政信息的公开。

三是继续推进预算绩效管理改革工作。进一步规范预算绩效目标编制管理,结合我市实际情况,拟文《百色市财政局关于印发市本级预算绩效目标管理暂行办法的通知》,有效促进对市本级预算绩效目标工作的规范管理。各县(市、区)预算绩效管理工作也在稳步推进中。

四是推进企事业单位公车改革,切实加强公务用车使用管理和监督。组织市本级和指导各县(市、区)开展企事业单位公务用车制度改革各项工作。继续强化公务用车的管理和定编审批工作,研究制订完善公务用车管理制度,积极推进公务用车平台建设,研究推进多种方式保障各类公务出行和事业发展用车需求。

五是加快推进PPP项目落地。目前百色市已通过财政部审核列入项目管理库项目13个,总投资330.02亿元。其中百东新区纬六路已完成施工建设,并进行了试验收;百色市社会管理综合运用云平台已完成建设,目前正在组织验收;其余项目正在组织推进中。另有通过自治区财政厅审核列入项目储备清单7个项目,涉及总投资50.83亿元,目前正在办理各阶段相关程序。

六是继续加大盘活财政存量资金。上半年,市县两级财政部门加大收回财政存量力度,将结转结余一年以上的项目资金全部收回,全市共计收回存量资金26.61亿元,重新安排支出15.68亿元(主要用于人员经费、扶贫、教育、社保、基础设施建设及冲销财政历年暂付款等支出),实际支出10.57亿元,支出进度67.41%。

七是继续深入推进中期财政规划编制工作,按照自治区财政厅的工作部署,做好2018-2020年三年中期财政规划各项工作,实施跨年度预算平衡机制。

八是加强财政投资评审工作,认真做好工程项目及项目其他费用预算控制价评审工作。上半年,全市共完成工程预算评审项目1037个,送审金额42.34亿元,核减额4.06亿元,审减率8.38%,充分发挥了财政投资评审对财政资金的“节支增效”作用。

九是加强政府采购管理工作。上半年,全市实施政府采购预算为40.81亿元,实际采购金额为37.77亿元,节约资金3.04亿元,节约率8.34%。

十是加强财政资金监督管理。上半年开展了2018年度预决算公开工作情况检查、财政内部监督检查和财政扶贫资金专项检查,对右江区、田东、平果和那坡等4县(区)2017年以来各级财政预算安排的用于脱贫攻坚的各类财政资金使用管理的规范性和效益性,各项扶贫政策落实情况进行重点检查。

(六)加强政府债务管理,防范政府债务风险

1.强化政府债务管理。一是强化限额管理。根据自治区核定市级政府债务限额情况,2018年5月按规定程序提出并分配了市本级与右江区债务限额额度,依法设置了政府债务举借的“天花板”;二是规范新增债券使用。印发《百色市本级新增政府债券使用管理办法的通知》(百财预〔2018〕34号),明确了新增政府债券有偿使用规定,增强了市本级财政偿债能力,防范财政风险;三是积极推进政府融资平台公司转型。与百投集团、新山投资公司核实政府和企业债务情况,明确偿还责任,签署退出监管平台管理各方协议,明确平台公司退出平台公司监管后不再承担政府融资职能,将依法开展市场化融资管理。四是按要求开展政府债券资金使用管理核查工作,保障政府债券资金安全有序使用。

2.防控政府债务风险。一是印发了《关于贯彻落实进一步加强政府性债务管理防范化解政府性债务风险的意见的通知》(百财预〔2018〕25号),要求各县(市、区)、市直各单位严格落实自治区关于加强政府性债务管理防范化解政府性债务风险各项工作要求,强化风险意识和责任,认真做好政府性债务风险排查统计工作;二是强化统计监督工作。印发了《关于做好2018年市本级债务及支出责任套表统计报送有关事项的通知》(百财预〔2018〕28号)文件,定期开展统计融资平台公司等债务数据统计工作,掌握市本级债务情况,全面防范财政风险。三是大力推进债务置换。召开政府债务置换推进协调会,进一步加强与债权人协商谈判,落实债务置换协议。2015-2018年6月全市累计获得政府置换债券179.23亿元,总体置换进度达到86.33%。通过存量债务置换,不仅延长债务还本时限,缓解了本金集中到期偿还风险,又减轻了财政付息压力。

三、当前财政运行存在的主要困难和问题

(一)财政收入方面

上半年全市财政收入虽然实现两位数增长目标,但从全年的形势看仍然面临不小的困难,保持财政收入增长的基础不稳固,支撑财政收入规模和增长的重点税源面临不确定的因素还比较多。

一是保障财政收入持续快速增长的基础仍不牢固。一方面财税收入主要依赖铝、锰、化工等工业,易受市场价格因素的影响,结构性、资源性矛盾仍较突出。今年以来铝行业市场相对平稳,上半年电解铝均价14118元/吨、同比上涨595元/吨,氧化铝均价2810元/吨、同比上涨166元/吨产品价格上涨是铝冶炼行业税收增长的主要原因但后期内氧化铝、电解铝等价格是否变动仍难以准确预测,若主要产品价格下跌,势必对全市财政收入产生冲击。另一方面新增税源补充作用有限,近年来全市高度重视财源建设,引进和培养了一批工业企业,对工业经济增长拉动明显,但部分新增重大项目投产尚未形成新的收入增长点,补充作用仍待发挥。如华磊铝业等一批项目虽于2017年底建成投产,预计全面投产后带来6-10亿元的税收收入,但由于固定资产进项税抵扣政策,于未来两三年内对财政收入的拉动还不显著。

二是政策性因素持续影响财政收入增长。受新一轮减税降负政策陆续实施影响。5月1日起,增值税税率下调1个百分点,制造业、交通运输、建筑、基础电信服务等行业以及农产品等货物增值税将直接减收,且随着后续减税力度继续加大、个税调整等影响,将进一步制约全市财政收入增长。同时受税收优惠政策影响。如靖西市广西信发铝电公司获得高新技术企业资质后,所得税税率将由目前的25%降低为15%,加上研发费用加速折旧等,预计2018年所得税预计减税3000万左右。

三是非税收入拉动增长作用持续乏力。今年以来,各级财政部门持续清理规范涉企收费、落实一系列降费举措,非税收入形成政策性减收,加上上年基数较高等影响,非税对财政收入增长贡献明显减弱。

(二)财政支出方面

上半年,一般公共预算支出执行进度较快,但支出增幅低于全区平均0.7个百分点仅排名第11位,制约财政支出均衡增长的因素依然存在,特别是稳增长财政8项支出要实现增长12%以上目标,下半年支出面临形势仍然严峻。

1.财政收支矛盾突出,平衡压力加大。虽然上半年财政收入增长总体较好,但是各类刚性支出需求越来越大,而新增财力难以满足新增支出的需要,财政收入增幅放缓与财政刚性支出增多的矛盾日益突出,收支平衡的压力很大。一是保障脱贫攻坚,改善民生、稳增长、债务还本付息等刚性支出增势不减,下半年还需要继续增加投入。二是落实中央和自治区有关提标政策需增加支出。如落实艰苦边远地区津贴提标政策、落实提高城乡最低生活保障水平政策等,各级财政都面临着较大的支出压力。

2.预算指标有限,无法支撑财政支出增长目标要求。截止6月底,全市一般预算支出调整预算数仅为316.63亿元,若按全年执行进度完成95%测算,完成自治区411.98亿元支出目标至少需要433.66亿元指标数作为支撑,与目前调整预算数差距较大,即下半年需增加一般预算指标117.03亿元以上方能保障,要实现该项目标难度极大;同时,新增债券额度大幅下降,影响我市财政支出增长(去年全市获得新增一般债券32.06亿元,今年收到自治区通知额度仅为20.41亿元),由于新增债券额度的减少,加大全市财政8项支出乃至一般公共预算支出指标缺口,对全年支出增长目标带来不小影响。

3.上级追加专款支出进度有待进一步提高。由于部分项目前期工作进展缓慢、工程进度滞后以及资金使用单位未及时申报用款计划等综合影响,全市财政追加专款执行率总体偏低,也一定程度上拖累了财政支出进度。1-6月,全市累计获得上级专款80.51亿元(含上年结转数),已支出31.21亿元,待支出49.3亿元,专款支出率仅为38.77%,明显滞后于时间进度,严重影响了财政支出均衡增长。

(三)政府性基金收支方面

上半年,全市政府性基金收入仅完成年初预算的34.77%,落后于序时进度15.23个百分点。导致政府性基金预算收入完成进度不理想的主要因素是土地出让收入特别是市本级出让金缴库严重滞后于序时进度,而其重要原因一是部分拟出让的储备地块因用于抵押贷款,需一定资金进行解押后,才能推出市场。这部分地块的解押,需要提前归还银行贷款,造成资金面压力较大,难以及时实现出让形成收入;二是部分地块未完成征收工作。1-6月全市国有土地使用权出让收入入库14.79亿元,仅完成年初预算的35.66%。由于政府性基金收入的不理想同时导致支出进度缓慢,上半年政府性基金支出仅完成年度预算的30.64%。其中因土地出让收入入库不足等因素造成城乡社区支出仅完成10.85亿元,仅完成年度预算的31.58%。

(四)国有资本经营收支方面

2017年,我市资源类产品煤、氧化铝、电解铝、铁合金、钛白粉等价格均有所回升,加上新铝电力公司煤电铝一体化的区域电网二期及百矿集团20万吨电解铝项目建成投产,我市主要国有企业经营收入均有较大程度提升,利润也有一定程度的增加,收益上缴逐步提高,成为本年度国有资本收益收缴主要增收点。根据自治区相关文件精神,2018年起,我市国有资本经营收益将转为税务部门随税征收,目前相关征收管理细则尚未出台,暂无法开展收益收缴工作。导致上半年国有资本经营预算收支均尚未有发生,我们将在下半年待税务部门相关政策出台后及时按照年初预算开展收取国有资本经营收益工作,并加快支出预算执行。

(五)社会保险基金收支方面

全市社会保险基金管理方面存的主要困难:一是企业养老保险扩面征缴工作困难重重,工矿企业经营状况不佳,欠费严重,据统计,到3月末全市共有825家企业欠费2.95亿元(欠费最多的右江矿务局到3月已累计欠费9275万元,涉及人数3434人);加之受降低征缴费率政策因素的影响,使今年全市企业养老保险收入的预算完成困难重重。二是全市企业养老保险基金收支缺口大,财政弥补压力加剧。企业养老保险运行已严重收不抵支,企业养老保险的收支矛盾异常尖锐。三是职工医疗保险基金结算进度滞后造成支出完成预算进度偏低,造成基本医疗统筹基金支付能力虚高。截止6月经办机构与两家三甲定点医疗机构的超额决算还未完成,经及2018年的总费控制也未确定,自治区社保与我市异地医疗费才结算至2017年8月。四是机关事业单位养老保险改革困难重重,首先,社保经办机构的人员和经费不足的问题影响业务的开展;其次,当前系统相关功能未开发完善,各级报表汇总等工作全靠手工操作,工作量巨大,准确性不高,在具体实施过程中还存在一些具体的问题需要上层机构确实解决。

(六)政府性债务管理方面

一是政府债务规模与财力不相匹配,偿还能力低。随着近几年市本级不断加大投融资力度,推进全市经济社会发展,城市基础设施不断完善,政府债务规模持续增加。目前政府债务规模远远超过当年财政收入,且由于财政税收收入增长相对较慢,可用财力仍然薄弱,致使市本级债务余额规模与财力不相匹配,政府债务风险较高。同时,受财力等因素影响,除保障基本工资和维持机构正常运转外,短期内我市根本没有财力消化存量政府债务余额,市本级防范和化解政府债务风险工作任重而道远。

二是政府支出责任大,财政支付风险不容忽视。为满足我市公益性项目后续建设资金需求,推进经济社会不断发展,2015年以后我市通过实施政府与社会资本合作(PPP)、棚户区改造,易地扶贫搬迁、土地一级开发等方式进行投融资建设,形成的涉及政府中长期支出事项。通过PPP、投融建一体等融资建设模式,虽依法不属于政府债务范畴,但根据政府及其所属部门已经签署合同并约定以后应由政府财政承担的支出金额较高,承担支出责任的资金规模较大,如我市在合同约定时间内无法筹集并支付相应资金,则会引发政府违约的风险。以我市实施的PPP项目为例,目前已经落地PPP项目6个(按已落实合同协议签署),项目总投资40.99亿元,回报机制基本采用政府全部付费模式,合同约定政府支出责任总额40.86亿元,其中,按合同约定2018-2020年分别支付3.26亿元、3.36亿元、3.55亿元,随着PPP项目的不断落地,预计年度政府负担支出责任规模将不断增大,而我市无财力承担此项支出,政府支出责任风险不容忽视。

四、全面推进深化改革,力保实现财政工作各项目标

下半年,财政工作挑战与机遇并存,我们将在市委的领导以及市人大监督指导下,进一步增强责任意识、使命意识,把握好当前发展重大机遇,认真抓好财政收支和改革的各项工作的落实。

(一)紧扣预期收入目标,狠抓财政收入组织工作

下半年将紧紧围绕全年143.83亿元收入预期目标,强化组织领导,加强与税务、工业、统计等部门的沟通以及对各县(市、区)组织收入工作督导,密切跟踪重点企业税收入库情况,加强对税收增减变动情况的分析,找准影响税收增长的薄弱环节,有针对性地解决征管过程中存在的问题,同时强化非税收入管理,做到应收尽收,确保实现全年财政收入目标,在完成收入总量的情况下,努力提高收入质量。

(二)加大扶持经济发展,积极培植地方财源

一是继续加大财政投入力度。积极整合和多渠道筹措各项建设资金,继续加大财政投入力度,支持全市重点项目建设。二是积极落实财政扶持政策。继续推进供给侧结构性改革,充分发挥政府职能部门的作用,灵活运用财政贴息、补助等政策措施,发挥财政资金的引导和放大作用,努力帮助企业解决生产经营中的实际困难。三是积极培育发展新兴产业,支持发展各类市场主体。四是积极争取上级支持。加强向自治区财政厅的汇报,积极争取在政策制定、转移支付等方面进一步加大对我市的支持力度。

(三)强化预算执行管理,切实加快支出进度

一是优化结构,保障好民生投入。正确处理好财政增收与改善民生的关系,在加快经济发展、壮大财政实力的同时,进一步推进基本公共服务均等化。二是全力以赴确保完成财政8项支出增长目标,发挥财政8项支出对全市GDP增长的推动作用。三是加快项目建设资金的拨付进度。进一步加快专项转移支付支出进度,加快资金分配下达,尤其是上级专项转移支付资金,尽快确定实施方案,及时分配下达,减少资金滞留;对年初预算安排的重大重点项目支出,要根据项目进度和项目实施情况,及时督促预算单位及时上报计划,充分发挥财政在稳定经济、稳定就业、促进消费的职能作用,确保经济稳定增长。

(四)加强部门间协调配合,做好社保基金收支工作

一是突出重点,加强部门联动,全力以赴狠抓社会保险扩面征缴工作。二是加大社会保险稽核力度,加强缴费基数审核,努力做到应收尽收。三是加强对社会保险基金的管理,坚持政策原则,严格支付审批,确保专款专用。积极开展内部审查,以便及时发问题,解决问题。四是及时调整职工医疗保险政策,防范基金风险。五是加强各部门配合,加快推进机关养老保险各项工作的开展,尽快完成机关事业单位养老保险准备期费用清算。加快推进城乡居民医疗保险整合进度,尽快实现将各县原新农合基金整合上划市级财政专户,实现城乡居民异地决算,减少参保人垫付医疗费压力。

(五)加大扶贫资金投入和监管,全力推进脱贫攻坚

紧紧围绕中央、自治区和市委的决策部署,按照精准扶贫、精准脱贫的要求,积极筹措扶贫资金,创新扶贫资金投入方式,支持易地扶贫搬迁,推进涉农资金整合,为打赢脱贫攻坚战提供有力支持。同时,加大监督检查力度,定期对扶贫资金的使用管理情况进行全方位、全覆盖的全面检查,跟踪督查每个项目、每笔资金,切实保障扶贫资金安全、高效的运行,使扶贫资金用到实处。

(六)切实深化财税体制改革,完善财政管理体制

一是深入推进财政信息公开,树立依法公开观念,增强主动公开意识,确保公开内容全面、真实、完整。二是深化部门预算管理改革,进一步细化预算编制;继续推进中期财政规划编制工作,健全跨年度预算平衡机制。三是按照中央部署,根据自治区工作要求,理顺市与城区财政管理体制以及市与县级间财政事权和支出责任划分。四是建立重点绩效评价常态机制,强化绩效评价结果运用,提升预算单位的绩效管理意识。五是继续加大盘活财政存量资金和财政资金统筹使用力度。六是加大财政投资评审和政府采购监管力度,积极开展政府和社会资本合作(PPP)工作和政府购买服务改革七是继续深化财政国库管理改革,扎实做好权责发生制政府综合财务报告试编工作,推进国库集中支付电子化管理。

(七)着力规范政府债务管理,防范化解债务风险

1.有序防控化解债务风险。一是强化组织协调能力。进一步强化我市政府性债务管理工作领导小组组织协调作用,各领导小组成员单位各司其职,协同联动,及时采取有效措施降低和化解政府债务风险,牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线;二是严格债务预算编制执行。及时拨付偿还2018年政府债务到期本息。强化2019年政府债务预算编制,合理编制债务还本付息预算,通过自有资金安排偿还部分存量政府本金,有效控制政府债务规模增速;三是大力推进政府债务置换。充分利用最后的债务置换政策期限,加大沟通协调力度,落实债务置换金额,及时签署债务置换协议和申报置换债券资金,稳妥核销无法置换的债务余额;四是坚决制止违规举债融资行为。全面落实《预算法》、中央和自治区有关加强政府债务管理规定,严格政府债务举借,严控新增隐性政府债务。

2.正确处理稳增长和防风险关系。一是正确处理稳增长和防风险的关系;二是围绕高质量发展要求,深入推进供给侧结构性改革,大力扶持实体经济发展,加快推进传统产业转型升级,进一步优化产业结构,促进经济增长和偿债能力的提高。三是根据土地出让计划定期进行地块的挂牌出让并按期限组织土地出让金入库,增强和保障按期偿还到期债务能力。

(八)强化财政监督管理,提高财政资金使用效益

紧紧围绕中央和自治区重大决策部署、财税体制改革以及民生重点,加大对民生政策落实和民生资金管理特别是脱贫攻坚方面资金使用情况监督检查力度,做好日常监管和专项督查,加强建章立制,完善财政资金管理制度防线,切实保障财政资金安全、规范、有效使用。

各位常委会组成人员、同志们,2018年是贯彻党的十九大精神的开局之年,是改革开放40周年,是自治区成立60周年,是决胜全面小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键一年。目前来说,我市上半年财政预算执行情况基本良好,我们坚信在市委、市政府的正确领导下,在市人大、市政协的监督和支持下,认真贯彻落实市四届人大三次会议和本次人大常委会会议精神,进一步深化改革,克难攻坚,锐意进取,全力确保2018年财政收支预算目标的实现。

 

 

 

 

附:名词解释及有关说明

1.民生支出

包括教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、商业服务业等支出、国土海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出等13项支出。2018年1-6月全市民生支出完成157.9亿元,同比增长7.48%,占一般公共预算支出比重达81.81%。

2.财政8项支出

包括一般公共服务支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出等8项支出。2018年1-6月全市财政8项支出完成148.65亿元,同比增长12.5%。

3.PPP模式

PPP是英文“Public-Private-Partnership”的简写,即政府和社会资本合作模式,是在基础设施及公共服务领域建立的一种长期合作关系。通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作,并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理投资回报;政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管,以保证公共利益最大化。

根据《国务院关于创新重点领域投融资机制 鼓励社会投资的指导意见》(国发〔2014〕60号)和《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》(财金〔2014〕76号),百色市扎实推进政府和社会资本合作(PPP)工作,目前,我市PPP项目建设进展情况如下:

根据PPP综合信息平台管理库统计,百色市目前录入发布项目合计20个,其中:通过自治区财政厅审核列入项目储备清单项目7个,总投资50.83亿元;通过财政部审核列入项目管理库项目13个,总投资330.02亿元。已退库项目25个,总投资84.32亿元。

(1)列入管理库项目13个:百东新区纬六路项目、亿丰商博城配套基础设施项目、百色市社会管理综合运用云平台、中国-东盟现代农业展览馆项目、田林至西林(滇桂界)公路工程PPP项目、百隆高速永乐出口连接线、百色市高铁站站前服务广场、平果县布镜湖生态治理与乡村旅游度假区PPP项目、田阳县百色大道三期、乐业县乐业大道项目、田东百色大道三期(田东段)工程PPP项目、百色市靖西铝工业区污水处理厂工程、百色市那坡县全域旅游PPP项目等。涉及总投资330.02亿元。目前各项目推进情况:一是百东新区纬六路已完成施工建设,并进行了试验收。根据合同,目前由百东新区按照绩效付费;二是百色市社会管理综合运用云平台已完成建设,目前正在组织验收;三是百隆高速永乐出口连接线、百色市高铁站站前服务广场、亿丰商博城配套基础设施、中国-东盟现代农业展览馆、田林县扶贫产业园基础设施(一期)建设、田林至西林(滇桂界)公路工程、百色大道三期、北区水系河湖连通环境综合整治工程、乐业大道道路工程,项目各阶段相关程序正在办理中。

(2)列入储备清单7个项目:田林县扶贫产业园基础设施(一期)建设项目、广西百色市德保县扶贫产业园基础设施(一期)建设项目、田阳县县城路灯节能改造工程项目、田东县生活污水处理厂二期扩建及配套管网工程项目、田东县东环路南北段项目、靖西市城市生态环境基础设施建设项目、靖西市城区给水系统改扩建工程项目,涉及总投资50.83亿元,目前各阶段相关程序正在办理中。

(3)同时根据财政厅要求对历年来已发布项目进行清理,我市已将百色市东环大桥和323国道改线禄源片区段(K0+000--K9+899.061)项目、迎龙区路网二期项目、百色消防训练基地项目、百色市政务服务中心综合楼项目、迎龙区路网三期项目、2017年矿山机械厂棚户区改造项目、亚行贷款中国广西龙邦—越南茶岭跨境经济合作区基础设施建设(广西万生隆国际商贸物流中心(二期))项目、百色市妇幼保健院整体搬迁及新建妇产医院项目、百色市体育中心二期项目、龙景区路网四期项目以及平果县一批PPP项目,共计25个项目申请退库处理,涉及项目总投资84.32亿元。退库项目将继续作为百色市PPP项目库储备项目。

4.国有资本经营预算

根据《预算法》第十条规定,国有资本经营预算是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制,不列赤字,并安排资金调入一般公共预算。根据自治区工作要求,百色市本级从2013年起开始正式编制国有资本经营预算草案,与公共财政预算草案同步报送市人大审议。

各县(市、区)中,靖西市于2017年开始单独编制国有资本经营预算,其余县(区)均未开始编制独立的国有资本经营预算,国有资本经营收入仍列入地方一般公共预算收入统计。包括利润收入,股利、股息收入,产权转让收入,清算收入,国有资本经营收入退库,国有企业计划亏损补贴,其他国有资本经营收入。2018年1-6月,全市国有资本经营收入完成7.23亿元,全部为县级收入,与上年同比增收1.13亿元,增长18.45%。

5.中期财政规划管理

是中期财政预算的过渡形态,涵盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算,主要包括预测现行政策下财政收支、分析现行财政收支政策问题、制定财政收支政策改革方案、测算改革后财政收支情况并综合平衡等。

根据《国务院关于实行中期财政规划管理的意见》(国发〔2015〕3号)和《财政部关于贯彻落实国务院决策部署推动地方实行中期财政规划管理的通知》(财预〔2015〕38号)精神,自治区人民政府下发了《关于印发广西壮族自治区本级中期财政规划编制工作方案的通知》(桂政办发〔2015〕34号),于2015年选取南宁市、柳州市、北海市等3个市和东兴市、桂平市、平果县、龙州县等4个县(市)实行中期财政规划编制试点,编制2016-2018年市县财政规划。2016年起,全区各级财政部门全面开展编制2017-2019年财政规划,我市本级和各县(市、区)现均已每年编制三年财政规划。

6.权责发生制政府综合财务报告制度。

权责发生制,是以权利或责任的发生为标准来确认收入和费用的会计制度。我国传统财政决算采用的是收付实现制,以现金收到或付出为标准来记录收入的实现或费用的发生,采用这种会计制度,只能报告当年的财政收入、支出及盈余或赤字,不能全面反映各级政府真实的财务状况。权责发生制政府综合财务报告制度,是以权责发生制为基础、按年度编制的政府综合财务报告的制度,报告的内容主要是:资产负债表、收入费用表等政府财务报表,财政经济状况分析。

权责发生制政府综合财务报告制度,是现代财政制度的重要组成部分,具有以下特征:

现金收付无论实现与否,按体现政府财务会计期间的经营成果和收益情况,确定其归属期。这就是说,凡属本期的收入,不管其款项是否收到,都应作为本期的收入;凡属本期应当负担的费用,不管其款项是否付出,都应作为本期费用。反之,凡不应归属本期的收入,即使款项在本期收到,也不作为本期收入;凡不应归属本期的费用,即使款项已经付出,也不能作为本期费用。权责发生制政府综合财务报告制度优点,可以正确反映政府会计期间所实现的收入和为实现收入所应负担的费用,可以把会计期间的收入与其相关的费用、成本相比较,正确确定收益,能完整反映各级政府所拥有的各类资产和承担的各类负债,从而全面反映各级政府的财务底细。

权责发生制政府综合财务报告制度,是财政制度创新和融入现代国家治理一系列新理念、新方法的突破,具有多方面的功能作用。

一是划清政府与市场的功能边界,发挥市场配置资源的决定性作用。二是有效推进政府更好地履行受托责任,便于公众监督。三是提供科学有效的信息资料,有利于发挥政府职能作用。四是建立规范的债务管理机制,为加强地方债务管理提供技术支持。五是推进培养财政管理人才,实现财政管理能力现代化。

今年上半年,根据自治区工作部署,市财政局印发了《百色市2017年度政府综合财务报告编制试点工作实施方案》(百财库〔2018〕10号),并就相关编制工作要求、职责分工及实施步骤等各项工作提出具体部署和要求,推进改革工作全面开展。下一步将加强组织指导,加快政府财务报告管理系统部署和业务培训,切实做好2017年度政府财务报告编制试点工作。

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